大学生がバイトで103万を超えるとどうなるの？

大学生がバイトで103万を超えるとどうなるの？？

大学生の大半の方がアルバイトを

行っていると思います。

大学生のアルバイトの平均月収についての記事はこちら！

参考<アルバイトについて>大学生の平均収入は月約〇万円だった！？意外と知らない事実とは

<アルバイトについて>大学生の平均収入は月約〇万円だった！？意外と知らない事実とは 目次

続きを見る

現役大学生である私も

塾講師のアルバイトをしていますが

何よりも気にするのは年収で

103万円を超えるか否かです。

103万円を超えてしまうと親に

税がかかってしまい

自分自身も税を支払う必要があります。

ですが103万円を超えてもある条件を

満たせば問題がなくなることもあります。

さらに中には「103万円の壁」のほかに

「106万円の壁」「130万円の壁」

があります。

では各々にどのような

メリット/デメリットがあるのでしょうか？？

103万の壁

「103万の壁」とは

最初に少し触れましたが「103万の壁」の

103万というのは

1月～12月の12カ月を

1年としたときの年収のことです。

 

この年収で103万円超えてしまうと

色々なデメリットがあるので

「103万の壁」

とよく言われるのです。

 

私自身も11月/12月頃になると

このボーダーラインを気にしながら

勤務しています。

 

それでは実際にどのようなデメリットが

発生してしまうのか

解説していきたいと思います。

所得税の発生

年収103万円を超えてしまうと

自分自身に所得税がかかってしまいます。

(後に出てきますが勤労学生の場合は所得税が課税されません。)

 

所得税の課税対象は

年収－(給与所得控除＋基礎控除)から

差し引いた金額となります。

 

上の図を見るとわかりやすいと思います。

 

仮に年収が102万円であれば

102－(55＋48)＝－１

になります。

 

この場合は非課税対象となるのですが

年収が103万5千円の場合だと

103.5－(55＋48)＝1.5

となり0以上になるので課税対象となります。

 

交通費などの別途支給されている場合は

含まれませんが日給や時給の中に含む場合は

収入の1つとしてみなされます。

 

親の負担

親の場合、子供が年収103万円を超えると

扶養控除を受けることができなくなり

扶養者(親)の所得税/住民税が

高くなってしまいます。

 

一般に所得税の扶養控除額は38万円と

されていますが

年齢が19歳以上23歳未満は特定扶養親族とし

控除額が63万円になります。

 

 

余談になりますが扶養控除の額は年齢に

よって異なります。

 

106万の壁

 

「103万の壁」との違い

「103万の壁」では

所得税の問題

があると言いましたが

「106万の壁」では

社会保険の問題

と言われています。

つまり所得税のほかに

厚生年金保険・健康保険

に加入し支払う義務が生じるのです。

しかし、残業や時間外手当が多額になり

年収106万を超えてしまっても

社会保険加入にはなりません。

学生は対象にならない？

「106万の壁」の対象になるには

様々な条件があります。

以下の条件すべてに該当してしまうと

「106万の壁」の対象になってしまいます。

➀給与が月額88,000円以上

➁週の所定労働時間が20時間以上

➂会社の従業員が501人以上

➃1年以上勤務する予定である

⑤学生以外

(※日本年金機構　短時間労働者に対する健康保険・厚生年金保険の定期用の拡大)

この中でも重要なのは⑤です。

これを詳しく見ると

• 大学を休学している
• 夜間大学に進学している
• 卒業前から就職して卒業後も雇用予定がある

これらの学生は「106万の壁」の対象に

なってしまいます。

130万の壁

納税義務の発生

「130万の壁」を超えると勤労学生控除を

受けれなくなります。

勤労学生控除の対象となる条件についてはこちら⇩

(国税庁　勤労学生控除)

勤労学生控除額は27万円のため

勤労学生は

103万＋27万＝130万

まで働くことができます。

また、先ほども言いましたが勤労学生の場合

所得税の課税がありません。

しかし、ここで一つの落とし穴があります。

それは先ほども言いましたが

「103万の壁」を超えてしまうと

扶養者が不要控除を

受けれなくなってしまうのです。

さらに勤労学生控除がなくなるので

学生のうちに年収130万以上になると

強制的に社会保険加入の義務

が発生してしまいます。

※「106万の壁」では学生(勤労学生)ではない場合に社会保険加入の義務が生じます。

まとめ

「103万の壁」「106万の壁」「130万の壁」

それぞれに特徴があります。

どこまで許容できるかを判断しながら

アルバイトをしないと

気づかぬ間に

払わなくてもいいお金まで

払う必要になるかもしれません。

家族で話をしてから

アルバイトをするのもいいのかもしれんませんね。

おススメの記事はこちら

参考＜大学について＞大学生は自分の大学に満足しているの？

＜大学について＞大学生は自分の大学に満足しているの？ 今回は大学についてのアンケート結果です！ 大学生の登校手段、その大学に満足できているのかについて聞いてみました。 予想外の回答も見られました。 ぜ ...

続きを見る

参考<長期休暇について>大学生が遊んでばかりいる考えはただの空想論だった！？

<長期休暇について>大学生が遊んでばかりいる考えはただの空想論だった！？ 目次

続きを見る

参考＜志望校について２＞オープンキャンには参加すべき？　大学生から志望校選びについてアドバイス

＜志望校について２＞オープンキャンには参加すべき？　大学生から志望校選びについてアドバイス 今回は志望校についてのアンケート結果です！ こんな方におすすめ オープンキャンパスに行くかどうか迷っている人 ...

続きを見る

参考<アルバイトについて>知っておいて損なし！大学生がおすすめするアルバイトはこれだ！

<アルバイトについて>知っておいて損なし！大学生がおすすめするアルバイトはこれだ！ 目次

続きを見る